事实上，企业出现增值税专用发票认证多了的情况，一般无需过于担心。企业财务人员可在报表上相应栏次做进项税额转出，累到下月报税时再冲减。
增值税专用发票抵扣的条件
具体来说，其应该满足：
1、采购的企业必须属于增值税一般纳税人；
2、必须取得合法的扣税凭证，即需满足：（1）项目齐全，与实际交易相符；（2）字迹清楚，不得压线、错格；（3）发票抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章；
3、业务必须真实发生；
4、必须在规定的时间内认证和申报抵扣；
5、必须依法正确、合理地计算抵扣金额；
增值税专用发票抵扣流程
通常情况下，增值税专用发票抵扣流程大致如下：
1、认证时间。
取得增值税进项专用发票后，应在180天内进行认证；
2、上传待认证的发票。
进入发票认证系统中的发票认证模块，点击网上认证按钮，选中从电子申报软件或者扫描仪系统导出的待认证文件进行上传；
3、等待认证结果。
正常操作完成后，系统会提示文件已被税务机关受理，等候认证结果；
4、认证结果查询。
一般在30分钟后即可查询。进入认证查询模块对认证发票进行状态查询，若系统显示"查询发票认证结果-认证通过"这个界面，则表示认证成功；
5、认证结果下载。
确认所有进项发票通过认证后进入认证结果下载模块，对其认证结果进行下载并保存（注：下载保存时需输入所属年月）；
6、下载认证结果通知书。
下载完认证结果后，单击"认证结果通知书下载"按钮，进入下载界面后，再单击"下载"将其保存到磁盘；
7、认证结果读入。
每次认证完之后，必须下载认证结果，将认证结果导回电子申报软件，以使电子申报系统和扫描系统能够识别已经认证通过的发票，在下次认证的时候就不会将已经认证过的发票再重复导出来。